演示账套

A为一家出口兼内销生产企业，9月出口收入1179332.41元，内销5896491元，假设9月已认证的进项税额为595864.6元，请计算9月增值税，附加税以及增值税税负？（本题收入是不含税收入）

2020-10-24 07:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-24 12:29

你好，同学这里是按不含税金额计算的

快账用户4906 追问 2020-10-24 12:30

这里的增值税怎么算？

齐红老师解答 2020-10-24 12:32

我是假定你这些数据按不含税处理的

快账用户4906 追问 2020-10-24 12:37

可以解析一下解题思路吗？为什么不是用13%税率的？出口是不是涉及出口退税？怎么办理出口退税？

齐红老师解答 2020-10-24 12:37

不好意思，你这里税率13%，我想错了将税率更为13%，其他不变

你好，同学这里是按不含税金额计算的

2020-10-24

不得免征和抵扣税额=1000*(13%-9%)=40 应纳税额=300*0.13-(195-40)=-116 免抵退税额=1000*9%=90 应退税额=90

2022-05-13

1.当期不得免征和抵扣的税额=1000*(13%-9%)=40 2.当期应纳税额=300*13%-(195-40)=-116 3.当期免抵退税额=1000*9%=90 4. 当应纳税额为负数有退税额（2和3的绝对值当期应退税额取小值）即当期应退税额90

2021-04-28

你好销项税＝100*13%=13 进项税20.8 出口货物进项转出＝140*（13％-9％）＝5.6 应交增值税＝13-（20.8%2B4-5.6）＝-6.2 计算出口退税＝140*9％＝12.6万应退增值税＝6.2 免抵税额12.6-6.2=6.4

2022-05-13

您好！这个要求是要做什么呢美女

2022-05-13

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