演示账套

老师，我们是建筑行业，异地项目在税局代开收入发票只开一个点，但是是以前的项目，让异地重开，对方又不肯，所以总部这边申报收入是按对方开票收入申报的，但是另外补交了两个点的增值税，现在问题是申报财务报表就会显示应交税费是负数，请问应该怎么处理这件事？

2020-10-23 09:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-23 09:07

你好你们是哪一方购买方吗

快账用户7067 追问 2020-10-23 09:09

我们是乙方，要开票给甲方结工程款，由于发票当时已给甲方走流程拨付工程款，外地负责人不愿作废重开3个点发票，所以总部这边才补交了2个点的税金！我们是销售方！

齐红老师解答 2020-10-23 09:12

小规模的吗是的话就是安1%

快账用户7067 追问 2020-10-23 09:14

是小规模，但是不是今年发生的业务，以前的业务以前完工了，只是还没有结完工程款，不应该是按以前3个点的税率来开吗？

齐红老师解答 2020-10-23 09:17

去年做了收入吗去年没有做的话只能坐到今年坐到去年需要补增值税好有滞纳金

快账用户7067 追问 2020-10-23 09:21

去年没有，今年开的票时才做收入，事实已经是这样了，1个点的票也开了，税也补交了，就是财务报表显示应交税金为负数，有风险吗？该如何处理？

齐红老师解答 2020-10-23 09:37

做营业外支出就可以的没风险

快账用户7067 追问 2020-10-23 12:00

就是借营业外支出，贷应交税费吗？

齐红老师解答 2020-10-23 12:20

你好可以这么做的

领取会员