演示账套

我们公司为小规模农业种养公司，采购种苗的供应商一直未给我们开发票，也就是没有库存商品，我们给供应商汇款都是做的预付，但是7月份的时候他们开了销售发票给客户，我这边是不是要先做一笔暂估入账的凭证，然后再做这张销售的凭证，如果是，请问是如何做分录的？

2020-10-20 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 17:22

同学你好是的借库存商品暂估贷应付账款收到发票的时候借库存商品暂估负数贷应付账款负数然后根据发票做账

快账用户4548 追问 2020-10-20 17:26

然后销售发票还是那样做是吧？

齐红老师解答 2020-10-20 17:30

对，还是正常做收入交税的

快账用户4548 追问 2020-10-20 17:33

我们这是免税发票

齐红老师解答 2020-10-20 17:34

那就不交税，只做收入就行了

快账用户4548 追问 2020-10-21 08:49

如果库存商品增加二级科目暂估的话，那就要先增加库存商品的二级科目，否则库存商品下就只有库存商品—暂估，请问，是增加二级科目的好还是不增加的好？

齐红老师解答 2020-10-21 08:51

这个可以增加，做暂估就行

快账用户4548 追问 2020-10-21 08:52

增加二级科目？看来是我没表达清楚

齐红老师解答 2020-10-21 08:52

就是直接借库存商品－暂估这样

快账用户4548 追问 2020-10-21 08:55

我知道，但是如果增加库存商品-暂估，就要先增加库存商品-库存商品，这样一个科目，要不然以后所有的库存商品都会默认在库存商品-暂估这个科目了，所以增加暂估这个二级就会造成这种结果

齐红老师解答 2020-10-21 08:56

其他的你可以再按照实际名字增加库存商品的二级科目

快账用户4548 追问 2020-10-21 10:29

那得增加多少个二级科目，实际工作中

齐红老师解答 2020-10-21 10:30

这个没有规定哦，看你需要

同学你好是的借库存商品暂估贷应付账款收到发票的时候借库存商品暂估负数贷应付账款负数然后根据发票做账

2020-10-20

你好，建议可以用预付账款这个科目，这样区分更直观。发票没有到，你可以暂估入库借：库存商品贷：应付账款-暂估款这样你后面看明细账就能知道了

2022-04-16

拿到发票这个做冲掉暂估借库存商品负数贷应付账款—暂估负数，按发票做借库存商品贷应付账款供应商

2020-10-11

同学你好运费计入销售费用就可以了

2022-10-28

你好；那你货物收到了吗？你10月收到货物没有

2021-11-17

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