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9月底计提工资,是要把代扣缴的9月个人所得税也要计提吗

2020-10-19 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-19 15:09

您好 9月底计提工资,不要把代扣缴的9月个人所得税计提

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快账用户1202 追问 2020-10-19 15:11

那是10月代扣缴员工个人所得税的时候计提还是直接做扣缴的分录?怎么做呢

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齐红老师 解答 2020-10-19 15:12

10月代扣缴员工个人所得税的时候 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 发放9月份工资的时候 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 贷:银行存款

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快账用户1202 追问 2020-10-19 15:25

可是我把员工个税预扣预缴税填进工资表,金蝶软件计提工资的时候,生成的凭证直接是把这个代扣扣除了才算的,没错吗

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齐红老师 解答 2020-10-19 15:25

不应该的 计提工资的时候 应该包含了个人所得税的

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快账用户1202 追问 2020-10-19 15:27

应发工资100,预扣预缴税10,实发90,那我是,借管理费用,工资100,还是90呢

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齐红老师 解答 2020-10-19 15:28

应该借管理费用,工资100,

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快账用户1202 追问 2020-10-19 15:30

老师,那这个100就没包含个人所得税了呀

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齐红老师 解答 2020-10-19 15:31

100包含了个人所得税啊 应发工资100,预扣预缴税10,实发90

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快账用户1202 追问 2020-10-19 15:33

搞错了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 15:34

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交社保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
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