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老师,上月留抵税额955.37,本月销项税额减进销税额减上月留抵税额后剩87.52,这个怎么做账务处理

2020-10-18 07:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-18 07:05

您好 请问上期留抵有没有写分录

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快账用户5990 追问 2020-10-18 07:07

没有写分录,本月销项减进项减留抵为-87.52,上面写错了

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齐红老师 解答 2020-10-18 07:10

那还是增值税继续留抵 也可以继续不写分录 87.52下期继续抵扣

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快账用户5990 追问 2020-10-18 07:13

可是应交税费科目有余额就是本期销项税额减掉进项税额的余额

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齐红老师 解答 2020-10-18 07:14

把您增值税明细截图看看可以么

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快账用户5990 追问 2020-10-18 07:54

老师,对了,谢谢

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齐红老师 解答 2020-10-18 08:44

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您好 请问上期留抵有没有写分录
2020-10-18
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项。
2021-05-17
您好 如果有留底的话,应交增值税的金额就是负数的 谢谢!
2020-12-17
你好,这个月的结转分录是  借:应交税费—应交增值税(销项税额)3万, 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3万
2023-04-10
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-08-12
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