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一般纳税月销售的小于10万,减免的附加税怎么计提,还有企业所得税汇算清缴时,减免的企业所得税需要计提吗?请教减免的税费转出及计提的会计分录

2020-10-16 11:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-16 11:59

您好 一般纳税月销售的小于10万,减免的附加税不需要计提 企业所得税汇算清缴时,减免的企业所得税不需要计提

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快账用户3772 追问 2020-10-16 12:02

减免的税费不是应该计入营业外收入吗?不计提怎么结转到营业外收入

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齐红老师 解答 2020-10-16 12:06

不计提 也不需要结转啊

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快账用户3772 追问 2020-10-16 12:07

政策不是说减免税费需要计入营业外收入吗?

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齐红老师 解答 2020-10-16 12:09

如果您计提了 然后减免 就计入营业外收入 实际工作中 很多单位减免的都没有计提 就把实际需要缴纳的计提 然后上交 减免的没有计提 所以不需要再结转

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快账用户3772 追问 2020-10-16 12:10

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2020-10-16 12:11

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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您好 一般纳税月销售的小于10万,减免的附加税不需要计提 企业所得税汇算清缴时,减免的企业所得税不需要计提
2020-10-16
是按减免后的金额计提的,
2020-08-10
你好,算出来利润大概估计呀!看未分配利润总额,如果总额是负数,就会弥补以前年度,就不用计提。超出看有没有超过额度 100征收率2.5 100-300征收率10 300以上25
2022-02-18
您好 计提的话 数值是减免后的数值计提
2022-04-02
你好,只需要对5万做计提,扣缴分录就是了
2021-01-15
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