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老师,销售住宅老项目,用简易计税,计算出的应交税额,其他业务的进项可以从这里抵减吗?什么情况,发生的进项不可以从应交的税额中抵减,谢谢

2020-10-15 10:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-15 10:12

你好!这个项目的进项不能抵扣,但是实操中,如果你有进项,确实是可以抵减应交的税额。

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快账用户4560 追问 2020-10-15 10:14

老师,考试的时候怎么做

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齐红老师 解答 2020-10-15 10:19

你好!考试的时候,不可以抵减。

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快账用户4560 追问 2020-10-15 10:40

你好,老师你看老师讲义上的这个题第一问里的,最后合在一起抵扣了

你好,老师你看老师讲义上的这个题第一问里的,最后合在一起抵扣了
你好,老师你看老师讲义上的这个题第一问里的,最后合在一起抵扣了
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齐红老师 解答 2020-10-15 10:46

你好!应该这么说吧。如果是判断题,问你简易征收是不是可以抵扣,答案肯定是不可以。 但是如果你计算本期应纳税额的时候,确实是可以抵减的。就像上面说的那样实操中是可以抵扣。按抵减后的金额交税。

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快账用户4560 追问 2020-10-15 10:55

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-15 10:58

你好!不用客气的了。

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你好!这个项目的进项不能抵扣,但是实操中,如果你有进项,确实是可以抵减应交的税额。
2020-10-15
勾选的时候直接选择不抵扣勾选,就不用转出了
2024-07-28
你好,这些科目的一级是应交税费,属于负债类科目,贷方表示负债增加,你可以试着理解一下
2023-01-14
你好  应交税费是负债 (类似应付账款) 而这些有些其实相当于预先支付了税款或国家给了优惠免除缴纳,----进项税额,已交税金,减免税款,出口抵减内销产品应纳税额  比如进项 是你支付了相应税款 之和才取得发票 回来抵扣 或计算出需要缴纳税款进项转平后下期重新计算,转出未交增值税
2023-01-14
以下是一个基于一般增值税纳税申报表结构的解释: ‌销项税额‌:这通常对应于增值税纳税申报表的主表或相关附表中的“销项税额”行,用于记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。 ‌进项税额‌:这对应于增值税纳税申报表的主表或相关附表中的“进项税额”行,用于记录企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 ‌进项税额转出‌:这通常出现在增值税纳税申报表的相关附表中,用于记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。 ‌免、抵、退应退税额‌:这通常对应于增值税纳税申报表的主表或相关附表中的“免、抵、退应退税额”行,用于记录企业按免、抵、退办法应退的增值税额。 ‌简易计税办法计算的应纳税额‌:这通常出现在增值税纳税申报表的相关附表中,用于记录执行简易征收办法的一般纳税人企业按简易计税办法计算的应纳税额。 ‌按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额‌:这通常也出现在增值税纳税申报表的相关附表中,用于记录因税务检查按简易计税方法计算应补缴的增值税额。 ‌应纳税额减征额‌:这通常对应于增值税纳税申报表的主表或相关附表中的“应纳税额减征额”行,用于记录企业按规定减免的增值税额。 ‌加计抵减额‌:这通常对应于增值税纳税申报表的主表或相关附表中的“加计抵减额”行,用于记录企业按规定享受的加计抵减额。 由于具体的行次可能会因地区和税务机关的要求而有所不同,建议您参考当地税务机关提供的最新增值税纳税申报表填写说明,以确保准确填写。
2025-01-16
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