混凝土泵车租赁公司 关于泵车司机的工资和泵车加油折旧费应记入什么科目

那请问我之前从去年11月份就开始入不错到生产成本去了，现在怎么办？尤其是去年11.12月份的账如何更改，改过之后这个季度附送的财报主营业务成本比收入高很多，税务这块风险大不？

不需要改，你有收入是不是生产成本转主营业务成本下面了？是的就可以了

有收入结转到主营业务成本下面就可以，没有可以挂生产成本下面

我是因为从去年11月份初始入账把泵车工人的工资还有后期的折旧都做到生产成本里面去了，到了12月份有了收入，用的软件自动结转损益，但是生产成本没有结转，一直在生产成本里面挂着，最近报送财报才发现资产负债表里面存货在产品一栏有数据，才知道前期弄错了。

但是想着我们是泵车租赁公司我不知道如何将生产成本结转到主营业务成本去。我们这不存在库存商品什么的啊，纠结了

你这个没有加工可以不需要做库存商品，直接做借主营业务成本 贷生产成本这个，有收入 没有结转过去吗，那这个补上，借以前年度损益调整，贷生产成本，借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个金额大吗， 不大可以根据重要性原则补上，借主营业务成本贷生产成本，金额大最好是按上面以前年度损益调整这个做 ，之后去更正19年汇算清缴表，去纳税调减下比较好，

因为是去年两个月总共期初是4万，我用的是小企业会计准则，没有找到以前年度损益这个科目，

那我今年是不是可以不用更正错账，我就还是一直入生产成本这个科目，我是小规模季度申报，我前期两个季度补两笔结转的分录，到这个季度在按月结转，这样可以吗？

收入大吗，这个之前去年收入大吗，最好是改去年的比较好，借未分配利润 贷生产成本这样，之后去更正之前申报比较好，你们那边去年交过税吗，企业所得税，交过税局不让改，那这个做今年吧，借主营业务成本 贷生产成本下面，我前期两个季度补两笔结转的分录，到这个季度在按月结转， 可以

好的好的，谢谢老师，去年我们收入不大9万多，没有交税，那我就改去年的，然后在把汇算清缴改一下，

谢谢老师了

这个要是方便我建议是直接改账之后改下年初数比较好，年初未分配利润，和存货，之后去改19年财务报表，和这个企业所得税主表，不建议企业所得税直接纳税调减，这个纳税调减是填写其他有风险，其他是敏感项目最好是少使用

哦哦，好的，谢谢老师，

好，我先回复别的学员了

嗯嗯，好的，谢谢老师