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老师，你好，小规模纳税人，依据什么怎么计算计提增值税，和营业税附加等

2020-10-13 21:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-13 22:00

您好 请问小规模纳税人开具了发票么

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快账用户5087 追问 2020-10-13 22:00

老师，你好开具了

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齐红老师 解答 2020-10-13 22:01

那根据发票上开具的税额计提增值税啊 根据实际缴纳的增值税*对应的附加税比例计提税金及附加

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快账用户5087 追问 2020-10-13 22:02

一季度没有超过30万呢

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齐红老师 解答 2020-10-13 22:03

请问是开具的普通发票么

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快账用户5087 追问 2020-10-13 22:03

老师可以给我写个步骤吗，或者分哪几种情况，我刚接触不是很懂，现在又要做账，麻烦辛苦老师了

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齐红老师 解答 2020-10-13 22:04

开具发票的时候 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 季末没有超过30万 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 季度销售额超过30万 计提附加税 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 次月申报增值税后再写缴纳分录

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快账用户5087 追问 2020-10-13 22:07

计提的这个增值税怎么计算

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齐红老师 解答 2020-10-13 22:08

根据发票上开具的税额啊

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相关问题讨论
您好 请问小规模纳税人开具了发票么
2020-10-13
你好，小规模增值税=不含税收入*征收率，分录是 借：应收账款 等科目    ， 贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2% 附加税分录是 借：税金及附加      ，    贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
2020-10-15
同学你好 这个是出口企业填写的
2020-10-10
一、销售货物或提供劳务、服务，产生增值税相关的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 贷：应交税费——应交增值税 二、附加税计提，分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交地方教育附加 贷：应产税费——应交教育费附加 三、减免税时，分录是： 借：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交地方教育附加 借：应产税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税费（或其他收益） 四、缴纳税费时，分录是： 借：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交地方教育附加 借：应产税费——应交教育费附加 贷：银行存款（或库存现金）
2023-04-13
你好，税额有合计金额吗
2021-07-08
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