老师，我们单位是分公司，总公司是一般纳税人，当时成立时大厅给核的税种，核定的不是小型微利企业，但是现在有个所得税优惠政策就是，就是年应纳税所得额达不到100万的小型微利企业有优惠政策，这个我们享受不了吗？我填030那个附加标表想点小型微利那个点不了，请老师给解答下

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• 老师，看本期发生了多少工程建设其他费用看哪个科目的哪个方向，这个建设其他费和待摊投资一样吗

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• 老师，我们公司2023年度应付职工薪酬工资科目贷方余额四十多万，但是汇算清缴前发放了，我按个税当年的数据填上去了，对吗

• 老师，工程施工和在建工程的区别是什么，同样是归集工程的成本，什么时候使用哪一个？我们租赁了一个荒地，也许会在上面进行施工，后期用于存放材料，建设期间应该计入什么科目？

• 老师，固定资产原值是不含税金额还是含税金额？

• 老师，请问这个全选再提交申报？

• 老师我想请教您一个问题，像我这种情况确定能享受免征一个点增值税？我是去年12月份开具20万专票，其实客户要的是普票，弄错了，2025年1月份就开具红字发票专票20万，又开具普票20万，第一季度老板又开具普票20万，现在第一季度就是专票红字20万，普票40万，可以享受普票免征一个点增值税？红字发票还能税额还能退吗？

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