今年3月份水泥厂给我公司开了一张20万的水泥发票，现在发现抬头开错了，我要换我一家公司抬头开，水泥厂说3月份已经抄完报完税了，不肯开，她这样有道理吗

那我怎么才能说服她呢，有什么文件可以引用的吗

新的《增值税专用发票使用规定》（2007年1月1日执行）中的相关规定如下： 第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 　　作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。 第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。 　《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。 　　第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。 　　第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。 　　《通知单》应加盖主管税务机关印章。 　　《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 　　第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。 　　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 　　红字专用发票应与《通知单》一一对应。 　　第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件： 　　（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； 　　（二）销售方未抄税并且未记账； 　　（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 目前只有发票开具的规定的呢，还没有具体不给重新开具的处罚，只能在协商一下

她虽然是3份开的，但是这发票我们还没有认证，应该是她水泥厂开红字发票吧？

呃呃，他们自己开具红字发票的

那假如水泥厂这月开了红字发票，再开一张一模一样的蓝字发票，对她有什么影响吗？税方面有差吗

没有，一样的呢，，税款前期已经缴纳过了，一正一负的发票不用缴税的

谢谢老师懂了