老师好，我想问下 货款100 发票金额113 借：原材料50 应交税费-应交增值税（进项）13 贷：应付账款 50 到货另一半 是冲销之前的分录 重新编写 还是 借：原材料50 应付账款：50 就可以了？
你好，冲销之前的分录重新按发票的做，
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老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
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老师好，我想问下 货款100 发票金额113 借：原材料50 应交税费-应交增值税（进项）13 贷：应付账款 50 到货另一半 是冲销之前的分录 重新编写 还是 借：原材料50 应付账款：50 就可以了？
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如果材料商送货过来只有送货单，要后面付款才开发票，那我可以根据送货单的含税金额计入借原材料 贷应付账款—供应商，等发票来了再冲红，重新做借原材料 贷应付账款—供应商 贷应交税费—应交增值税进项税
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老师，8月材料入库发票没有来我做会计分录，借：原材料，贷：应付账款-暂估。发票来了没有抵扣不用做到进项分录吧，是抵扣再做到账上分录：红冲前面暂估分录，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款-A供应商，对吗
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老师您好，之前9月挂了应付账款/暂估应付账款 会计分录为： 借 原材料 100 应交增值税/未交增值税/待认证进项税额 13 贷 应付账款/暂估应付账款 113 在10月份支付了该笔货款，此时的账务处理应该怎么做呢？
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2020年末，某事业单位本年度财政直接支付预算指标数大于当年实际支付数的差额为5000元，财政授权支付预算指标数大于实际下达数的差额为3000元，单位零余额账户未使用额度数为2000元。2021年初收到“财政授权到账通知书”恢复上述授权支付额度，并使用上年财政直接支付额度支付业务活动费用4200元。做会计分录
粤公网安备 44030002003870号
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