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想问一下。 待认证进项税怎么做凭证 是什么情况下用这个科目

2020-09-29 17:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-29 17:35

你好 借费用或者成本 应交税费-待认证进项税贷银行存款 你取得了发票暂时不认证 先这样挂

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快账用户3184 追问 2020-09-29 17:37

收到了采购发票可以这样挂么? 采购入库单都没录怎么办 收到了发票了

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齐红老师 解答 2020-09-29 17:41

你好可以这样来做 。 补录入进去 。

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快账用户3184 追问 2020-09-29 17:51

就是先做什么凭证,是要先做待认证进项税么? 然后 等采购入库单什么时候补录入进去了以后 ,才能 再从待认证进项税转到进项税么?是这个意思么? 您详细说一说

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快账用户3184 追问 2020-09-29 17:51

收到了发票就做待认证进项税吗?

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快账用户3184 追问 2020-09-29 17:52

采购发票

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齐红老师 解答 2020-09-29 17:56

你好 是的 。 你货物都收到了就要做 借库存商品 应交税费-待认证进项税贷银行存款

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快账用户3184 追问 2020-09-29 19:06

要是做 借:材料采购 应交税费 应交待认证进项税 贷:应付账款。是不是不对呀

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齐红老师 解答 2020-09-29 19:25

你好 一般实际成本 直接做原材料 不走这个材料采购了

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快账用户3184 追问 2020-09-29 19:30

嗯嗯 要是做材料采购 应该怎样做呀

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齐红老师 解答 2020-09-29 19:31

就是你上面那样做

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快账用户3184 追问 2020-09-29 19:33

然后呢再怎样做 ,

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快账用户3184 追问 2020-09-29 19:35

老师 我们自产自销服装行业。采购布料。可以 直接做借库存商品 应交税费-待认证进项税 贷应付账款么?

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齐红老师 解答 2020-09-29 19:35

二、计划成本法下,一般通过“材料采购”“原材料”“材料成本差异”等科目进行核算。企业外购材料时,按材料是否验收入库分为以下两种情况。 1.材料已验收入库 如果货款已经支付,发票账单已到,材料已验收入库,按支付的实际金额,借记“材料采购”科目,贷记“银行存款”科目;按计划成本金额,借记“原材料”科目,贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额,借记(或贷记)“材料采购”科目,贷记(或借记)“材料成本差异”科目。 如果货款尚未支付,材料已经验收入库,按相关发票凭证上应付的金额,借记“材料采购”科目,贷记“应付账款”“应付票据”等科目;按计划成本金额,借记“原材料”科目,贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额,借记(或贷记)“材料采购”科目,贷记(或借记)“材料成本差异”科目。 如果材料已经验收入库,货款尚未支付,月末仍未收到相关发票凭证,按照计划成本暂估入账,即借记“原材料”科目,贷记“应付账款”等科目。下月初作相反分录予以冲回,收到账单后再编制会计分录。 2.材料尚未验收入库 如果相关发票凭证已到,但材料尚未验收入库,按支付或应付的实际金额,借记“材料采购”科目,贷记“银行存款”“应付账款”等科目;待验收入库时再作后续分录。 对于可以抵扣的增值税进项税额,一般纳税人企业应根据收到的增值税专用发票上注明的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。

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