老师 请教两个问题 1.什么情况下可以把发票放在待认证进项税额里面 2.什么情况下要用到待认证科目 3.什么情况下可以从待认证进项税转到应交税费~应交增值税进项税额 麻烦老师给我讲一下这个原理 我一直不懂这一块
你好，第1个你收到了发票没有认证。第二个这个待认证就是待认证进项。
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老师您好 我刚接手了别人的账，有点不明白的地方希望您帮我解决下。我的前任会计在收到发票进账的时候做的是借 应交税费 待认证进项税额 然后在月底的时候做的结转分录是 借 应交税费-应交增值税-进账税额 贷 应交税费-待认证进项税额 我不太会用应交税费-待认证进项税额这个科目 麻烦老师给我解释下，还有他这个分录对吗？另外 实际情况是进账大于销项 不用交税 这个结转分录怎么写？谢谢
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我司原财务有较多进项未抵扣，她是每个月需要多少进项，就做多少发票到账里。 1.我现在直接把留存的所有进项全部做进账里，做在应交税费-增值税-待抵扣认证 科目，在保证一定的增值税税负率的情况下，需要多少则转多少到应交税费-增值税-进项税额里面，可否？ 2.这些待抵扣进项需要做账当月全部勾选认证吗？还是转进进项多少，就在系统里面勾选多少？
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请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下
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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
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老师，收到专用发票，先入成本，不需要进项，暂时没有勾选认证，是借待抵扣进项税，还是待认证进项税？软件上有这两个选哪个好？ 你好，做到应交税费，待认证。 没有勾选的做到这个科目里面的。 好的，如果下月勾选认证，又怎么做分录呢？ 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证 请问这条分录的摘要写什么？
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25年1月7日作业 1，向A公司购入甲材料1000千克，单价10元税率13%。代垫运费1000元，税率9%，包装费200元，装卸费100元，途中保险费600元，挑选整理费100元，合理损耗费200元，材料已验收入库。款项转账支票支付。 2，向甲公司购入A材料2000千克单价10元，税率13%，运费1000元，包装费200元，装卸费300元，途中保险费500元，税率9%，材料尚未验收入库，款项由转账支票之支付。 3，上述材料已验收入库，按实际成本结转。4，向A公司购入乙材料2000千克，单价10元税率13%率。代垫运费2000元，包装为300元，裝卸费200元，途中仓储费500元，税率9%，材料已验收入库，款项尚未支付。 5，开出转账支票一张支付上述所欠乙材料货款。
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预付厂房租金抵消防安装费。房租和消防安装同时收到发票，如何账务处理呀？
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固定资产卡片累计折旧与固定资产余额表累计折旧有差额怎么调整
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某公司2023年12月份与销售有关的业务如下:(1)销售A产品3000件,每件售价200元,适用的增值税税率为13%。(2)销售B产品1000件,每件售价350元,适用的增值税税率为13%。(3)以银行存款支付产品广告费3500元、增值税税额为210元。(4)结转已销产品生产成本:A产品单位生产成本为每件120元,B产品单位成本为每件210元。(5)结转“本年利润”账户。
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某公司2023年12月份与销售有关的业务如下:(1)销售A产品3000件,每件售价200元,适用的增值税税率为13%。(2)销售B产品1000件,每件售价350元,适用的增值税税率为13%。(3)以银行存款支付产品广告费3500元、增值税税额为210元。(4)结转已销产品生产成本:A产品单位生产成本为每件120元,B产品单位成本为每件210元。(5)结转“本年利润”账户。
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某公司2023年12月份与销售有关的业务如下:(1)销售A产品3000件,每件售价200元,适用的增值税税率为13%。(2)销售B产品1000件,每件售价350元,适用的增值税税率为13%。(3)以银行存款支付产品广告费3500元、增值税税额为210元。(4)结转已销产品生产成本:A产品单位生产成本为每件120元,B产品单位成本为每件210元。(5)结物兰太年利润”账户。
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结转已销产品生产成本:A产品单位生产成本为每件120元,B产品单位成本为每件210元。
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以银行存款支付产品广告费3500元、增值税税额为210元。
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销售b产品1000件每件售价350元适用的增值税税率为百分之13会计分录
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销售A产品3000件,每件售价200元,适用的增值税税率为13％
粤公网安备 44030002003870号
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3个，你发票认证了之后就转到进项税额。
老师 能每个问题说具体点吗
第一个发票没有认证，做的待认证，这个不明白吗？借库存商品 应交税费，待认证， 贷银行存款 完整的就是这个，还要怎么解释说一下。
那个待认证进项和待认证就是一样的，没有区别，一模一样，没有其他意思。
3个发票认证了，你这个是没有认证的。认证抵扣。认证了才能做进项认证之后才能抵扣。
比如哈 我这个月有些收到发票做账的时候 我一些放在待人证里面 一些直接就入应交税费应交增值税进项税额里面 那入应交税费应交增值税进项税额 这一部分的发票找到月末的时候就直接认证勾选了 那入待认证进项税额的那一部分是不是需要认证的时候认证了就从待认证进项税额转到应交税费应交增值税进项税额 这比分录就是 借应交税费应交增值税待认证进项税额 戴 应交税费应交增值税进项税额
可以的，可以这么做。
意思就是我理解的这个意思了吗
对的对的，是这么理解的
假如打个比方哈 如果我放待认证进项税里面的总金额是3500元 我需要认证的是1500 那我是不是就找到这张发票 来认证金额加起来是一样就可以了 就转出来一部分 做账分录就是 借 应交税费应交增值税待认证进项税 1500 贷 应交税费应交增值税进项税额 1500 还有一部分就是剩余的就不管他就放在待认证进项税额里面 需要的时候就像刚刚我做的这分录一样
老师 麻烦看一下哈
你好，你这个分录做反了。借应交税费应交增值税进项待应交税费待认证。做这个这一个进项增加是借方。进项增加是借方。
转出来认证 借 应交税费应交增值税进项税额 戴 应交税费应交增值税待认证进项税 这样是吗
是的对的，注意一下，待认证是二级科目。
好的 谢谢老师 认证多少就从待认证里面转出来多少金额哈 分录就是刚刚我写的这个哈
对的是的对的，可以的，可以这么做。
老师 那这个是什么意思啊
然后这个是结转需要缴纳的增值税。
这个没有懂 那我一月份需要做这个吗 金额有是从那里得来的 怎么计算的呀
销项减进项加进项转出减上期留底。
这个可以直接在电子税务局里面看吗？看那里呀？ 老师我这问题马上结束了 等会我在重新提问你接手在帮我解答一下哈
你好，一般纳税人，你看增值税申报表34行的金额就是。可以的，你提问就行。