老师好，请问，公司小规模季报，某一季度增值税为负数，因为开了红冲发票，正数税额＜负数税额，该季度只开了普票，就算没有开负红冲发票，该季度正数金额是小于30万的，免征增值税。那么请问这个情况下，还需要将该季度的 负数增值税额 转入营业外收入吗，如果需要，请问分录是什么呢
同学你好 减免的计入营业外收入
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老师好，请问，公司小规模季报，某一季度增值税为负数，因为开了红冲发票，正数税额＜负数税额，该季度只开了普票，就算没有开负红冲发票，该季度正数金额是小于30万的，免征增值税。那么请问这个情况下，还需要将该季度的 负数增值税额 转入营业外收入吗，如果需要，请问分录是什么呢
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我是核定增收小规模，这个季度由于开了负数发票收入小于0，增值税申报的时候有点问题，为什么税务老师要让我把负数发票更正改到去年开正数的时期还退税，不是很理解。
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老师，我想请问一下，我是小规模纳税人，如果一个季度开了58000的发票，因为疫情的免销税的，然后开了一张红冲的发票其中销售额是负数39603.96 税额是负数396.04，红冲一共是4万元的。那么季度申报增值税的时候我的收入18396.04，是填在免税销售额小微企业免税销售额第9.第10栏。然后税额负数396.04是填写在17栏18栏本期免税额小微企业免税额负数396.04是这样吗
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老师想请问一下，四季度我开了一张红冲去年的发票，当时税率1%，红冲发票销售收入是负数39603.94，税率是负数396.04，价税合计4万，又开具正常发票，因为今年疫情小规模纳税人免税，我开的销售收入85000，税率是0。那么这个季度，实际开票是销售收入45396.04，税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表，填写第9第10栏45396.04，填写17.18栏负数396.04吗，这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的？那这个负数我要放哪里呢，应纳税额是不是该是0，不应该退给我这个396.04，
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老师请问一下，小规模2023年一季度有红冲2022年的免税发票，在填写申报表时，未达起征点，只开具了增值税普票，第9栏免税销售额填写正数发票减去红冲后的余额，还是填写本季正数发票的金额？
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现在该季度的增值税是负数，还需要转营业外收入吗
同学你好 需要转到营业外的哦
直接以负数转吗，比如是-1000元，借，应交增值税（-1000），贷，营业外收入-税费减免（-1000），这样吗
同学你好 你的增值税是负数是借方负数吗
贷方负数，因为开票正数小于红冲发票
那你应该 借应交税费 贷营业外收入
分录金额直接是那个负数吗
正数的哦，不是负数
那这样增值税借方不是凭空多了吗，为什么是正数呢老师，没有懂，能请具体讲讲吗，或者学堂里有关于这个实务的课程吗
按你上面的分录是 借营业外支出 贷应交税增值税的