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老师,早上好。我到的是一家新开的建筑公司。昨天才办理好税务登记和基本户。他是小规模纳税人,个税,季度申报都要10月份。9月份的账也是10月份做,我想问下,这个月我要做什么。因为刚入行没多久,没有头绪。另外,小规模季度申报,下个月10月分申报第三季度,是不是销售额没有超过9万,就可以免征增值税额?相应的附加税也免了。老师可以指导一下吗?

2020-09-15 08:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-15 08:26

同学你好 月不超十万,季度不超三十万免税的哦,附加税也不交,只要交所得税,增值税和附加税零申报

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快账用户9017 追问 2020-09-15 08:31

老师,昨天才办理税务登记,基本户。开票也要下个月才可以开。那我这个月在财务方面我需要去做什么或者跟进什么?

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齐红老师 解答 2020-09-15 08:32

同学你好 那你报税也是十月份才报的

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快账用户9017 追问 2020-09-15 08:35

我知道10月份才抱,我的意思是说那我这个月在财务方面有没有重点跟进的那块。因为刚成立,每天感觉没啥事,老板看了也闹心啊。

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齐红老师 解答 2020-09-15 08:36

你建账,然后根据业务来做账出报表,平时报销等也要做分录

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快账用户9017 追问 2020-09-15 08:39

现在9月份就可以做账了,财务软件都没有

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齐红老师 解答 2020-09-15 08:43

你们老板是让你做手工账还是买软件

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快账用户9017 追问 2020-09-15 08:49

没说,建筑业做手帐那岂不是很晕

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齐红老师 解答 2020-09-15 08:53

对,你跟老板说买个软件吧,建筑业的分录会吗

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快账用户9017 追问 2020-09-15 08:57

有些会,有些还在摸索,看了建筑行业的实操,感觉科目很明细。

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齐红老师 解答 2020-09-15 08:59

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款

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同学你好 月不超十万,季度不超三十万免税的哦,附加税也不交,只要交所得税,增值税和附加税零申报
2020-09-15
你好,工资以实际发放时间的次月进行申报,所以你说的风险基本不存在
2020-10-31
这个需要找税局协商这个去申请退税,你们税已经交吗,没有交你找税局协商这个按减掉之后去申报看可以不,不行那这个后续是不是可以申请退税需要看看你税局一般是抵减后面需要交,退的少
2020-10-22
这个需要让对方开票进来你在建账做账申报
2024-01-09
你好,3%的普通发票不需要缴纳的。
2022-12-22
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