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老师请问幼儿园伙食费收时做预收账款，月底孩子消费完怎么结转，转哪个科目

2020-09-11 11:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-11 11:35

同学您好，消费完之后预收款转收入处理的

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快账用户1684 追问 2020-09-11 11:40

老师能做个分录学习一下吗

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齐红老师 解答 2020-09-11 13:14

您好，分录如下： 借：预收账款 贷：其他业务收入

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快账用户1684 追问 2020-09-11 21:14

谢谢老师！月末还要将其他业务收入转本年利润吗？ 借：其他业务收入 贷：本年利润

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齐红老师 解答 2020-09-11 21:50

您好，是的，月末损益类要结平的

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快账用户1684 追问 2020-09-11 22:06

谢谢老师

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快账用户1684 追问 2020-09-12 07:29

老师幼儿园伙食费单独核算专款专用，也是这样处理要？

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同学您好，消费完之后预收款转收入处理的
2020-09-11
借其他应收款贷提供服务收入。
2022-10-15
借业务活动成本贷银行存款50*单价 购买的 借银行存款20*单价 借业务活动成本负数 没利润的吧
2025-03-05
您好，老师购买的相当于给幼儿购进的成本少了，借银行存款20包， 贷成本，
2025-03-05
对于幼儿园处理未用完的牛奶并由老师购买，随后将钱转入银行的情况，账务处理可以如下进行： 1. 收入记录： • 当初收取50包牛奶的费用时，已经作为“收入-伙食费”入账。 2. 成本结转： • 月底时，通常会根据实际消耗的牛奶数量（如30包）来结转成本，计入“业务成本-幼儿伙食费”。 3. 剩余牛奶处理： • 当发现剩余20包牛奶时，这部分牛奶原本已计入成本但实际未消耗，因此需要从成本中调整出来。 • 老师购买这20包牛奶，实际上是对幼儿园的一种收入，可以视为“其他收入”或“内部销售收入”。 4. 账务处理： • 冲减成本：首先，从已结转的业务成本中冲减掉未消耗的20包牛奶的成本。这可以通过调整“业务成本-幼儿伙食费”来实现，减少相应金额。 • 记录收入：然后，将老师购买20包牛奶的钱作为收入入账，可以计入“其他收入”或设置一个类似的科目来反映这种内部交易。 • 银行存款：最后，将老师支付的钱转入银行，增加“银行存款”科目的余额。 5. 会计分录示例： • 冲减成本： 借：业务成本-幼儿伙食费（红字/负数，表示冲减） 贷：库存商品-牛奶（或类似科目，表示牛奶库存减少） • 记录收入： 借：现金/应收账款（如果先记账后收款，则为应收账款；如果直接收款，则为现金） 贷：其他收入-内部销售收入（或类似科目） • 存入银行： 借：银行存款 贷：现金（如果之前记录的是现金收入）
2025-03-05
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