您好,2019年的应纳税所得额是70万是正确的。20年收回坏账20,同时减少资产减值(增加利润),但税法不确认,调减20。
老师假如2019年的会计利润是50万,当年计提坏账20万,分录借:资产减值损失20贷:坏账准备:20 那2019年的所得税汇算清缴的时候计提的20万是不是要利润调增20万,2019年的应纳税所得额是70万吗,到2020年收回收回之前的坏账20万,假如2020年的会计利润是70万,那2020年的应纳税所得额是90万吗,那不是20万的收入纳税了两次了吗,还是怎么理解的
老师,请问执行的是小企业会计准则,2019年没有计提企业所得税20万,在2020年缴纳时直接进入了费用,进入2020年本年利润,造成了2019年未分配利润多了20万,2020年本年利润少了20万,在2020年7月调整了:借:未分配利润20万,贷:本年利润20万,这样调整行吗
比如 2020年利润总额是-97万, 预缴已计提的所得税67万 净利润为-164万,未分配利润期初余额为 150万,2020年余额为-14万 纳税调增 397万,应纳税所得额为 -97+397=300万*25%=75万 -67万(2020年已预缴67万)=8万(应补缴) 2021年5月汇算清缴 补缴2020年所得税额 1 借:以前年度调整损益 8万 贷:应交税费-所得税 8万 2 借:应交税费-所得税 8万 贷:银行存款 8万 3.借:利润分配-未分配利润 8万 贷:以前年度调整损益 8万 那我的未分配利润就是-14+8万=-22万,我在想这个纳税调增能不能把我的未分配利润调成正数的。 我这么操作是否正确?
年末计提应收账款坏账准备后,利润总额是500多万,应交企业所得税是125万。 坏账准备的递延所得税是20万,这20万是需要加在125上变成145还是在125里减去变成105? 分录怎么做呢?
老师,比如说固定资产100万,我财务上是5年折旧的,每年20万,但所得税申报时一次性抵扣了100万,那以后每年汇算清缴时需要纳税调增20万,现在账面价值还剩70万的固定资产我卖了20万,那没有调增的70万,汇算清缴时不用再调增了吗?如果不调增,那之前一次性抵扣所得税不是赚了吗?
青岛胶州海尔物流中心仓库中的海尔洗衣机,每次订货费用S包括通信费、手续费等1600元,订货提前期Tx(从订货到收货)约30天。每台洗衣机的进货成本是售价的70%,每台洗衣机每月库存费用大约是进货成本的0.5%。海尔洗衣机的售价为3200元,去年的销量为3110台。根据销售部门预测,今年的海尔洗衣机销量有可能比去年增加20%。 对仓库货物进行 ABC分类后得知,海尔洗衣机为A类货物。+根据以上背景,请为海尔洗衣机制定库存计划,该计划包括经济订货批量、订货点、经济订货批量下年总库存成本。写出计算过程。 注:结果保留整数,四舍五入。
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件,各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%,甲产品月初在产品成本为:直接材料2058元,直接人工1431元,制造费1331元;本月发生的生产耗费为:直接材料14322元,直接人工8189元,制造费7327元。要求:采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
有300元提现费率3 %➕2单笔是多少
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
老师你的意思是说2020年的时候利润表上资产损失在贷方调增加了20利润就减少了20万,同时利润表上的坏账准备在借方,增加了20,所以2020年利润表的数字就是70对吗
您好,利润表上资产损失在贷方调增加了20利润就增加了20万,同时纳税调减20。
老师2020年纳税调减,税务局认可吗,还是要税务局备案呢
您好,因为您资产减值-20,所以税务是认可的,
老师那2020年的会计分录怎么做
您好,借资产减值准备-20贷坏账准备-20。
那2019年的计提了坏坏,分录怎么做的
您好,19年借资产减值损失20贷坏账准备20
老师我知道了2019年实际发生坏账的时候借:坏账准备,贷:应收账款 2019年结转借:信用减值损失20贷:坏账准备因为2019年会计利润表上的50万是扣除了20万的资产减值损失后才是50万,所以2019年是50+20=70 之后2020年冲回借:信用减值损失-20 贷:坏账准备-20,在利润表上增加的20万实际上就是包含在70万的会计利润中的,因为信用减值损失是-20,所以税法就认可调减20对吗老师
还有一个问题,我看到的应收账款用信用减值损失做分录,但是利润表上没看到信用减值损失,还是直接用资产减值损失替代了吗
您好,若19年真实际发生坏账,则税法做纳税调减。19年计提减值同时实际发生坏账,税法与会计无差异。
老师有一种可能是2019年做了坏账,2020年又收回来了,2019年的利润就是会计实际利润50万,不需要纳税调增,但是在2020年又收回来了,利润就再调增20万,那2019年只是做了计提坏账准备的时候借:信用减值损失20贷:坏账准备20的时候2019年的会计利润那就要调增20对吗
您好,2019年做了坏账,2020年又收回来了。若19年没实际发生坏账,需要做纳税调整。
您好,原则是除非实际发生坏账,税法纳税调减,否则均需要做与会计相反的调整,