咨询
Q

年末计提应收账款坏账准备后,利润总额是500多万,应交企业所得税是125万。 坏账准备的递延所得税是20万,这20万是需要加在125上变成145还是在125里减去变成105? 分录怎么做呢?

2022-11-28 16:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-28 16:23

你好同学, 应该是应交企业所得税=(500+20/0.25)*0.25=580*0.25=145 借,所得税费用125 递延所得税资产20 贷,应交税费~所得税145

头像
快账用户4536 追问 2022-11-28 16:30

那是我的分录有错吗?我做出来是减少了所得税

头像
快账用户4536 追问 2022-11-28 16:31

借:信用减值损失121万 贷:坏账准备121万 借:递延所得税资产 30万左右 贷:所得税费用,递延所得税费用30万

头像
快账用户4536 追问 2022-11-28 16:33

结转利润时 借:信用减值损失121万 借:所得税费用,递延 30万 贷:本年利润

头像
齐红老师 解答 2022-11-28 17:49

坏账准备的递延所得税是20万,对应计提的坏账准备就是20/0.25=80

头像
齐红老师 解答 2022-11-28 17:50

请问坏账准备的递延所得税资产20万是本年增加的吗

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×