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老师,请问执行的是小企业会计准则,2019年没有计提企业所得税20万,在2020年缴纳时直接进入了费用,进入2020年本年利润,造成了2019年未分配利润多了20万,2020年本年利润少了20万,在2020年7月调整了:借:未分配利润20万,贷:本年利润20万,这样调整行吗

2020-09-14 21:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-14 21:56

可以,但是这个实务中一般是直接做这个,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税

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快账用户4524 追问 2020-09-14 22:11

老师,那财务报表年初数(2019)年未分配利润数要变更吗,因为7月的调整,资产负债表和利润表的勾稽关系数就不一样,相好相差了20万,如果改19年的报表也不合理已报送,这种情况怎么解释这20万的差异呢

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齐红老师 解答 2020-09-15 00:34

不处理事有差异不需要处理

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职称:注册会计师,税务师

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