演示账套

工资表已计提工资了，发放的时候有一个人已离职，工资不用发，那要冲减应付职工薪酬，另一个科目是什么

2020-09-04 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-04 14:32

你好你之前计提的分录红冲就行了。你借方应该是做的管理费用。红冲即可

快账用户9416 追问 2020-09-04 14:58

7月应付工资是557773，扣款明细（医社保12588.54，清罐费用2357.94，其他扣款是14602.5）税前实付金额是528223.68，个税6048.12，税后工资是522175.56.老师问下，这份工资表的明细要怎么做，计提到发放工资的全部过程，谢谢！清罐费用是之前我们公司先付的，这部分费用要司机承担，我之前是做主营业务成本-清罐费，扣款也是我们先付，实际要从司机这边抵扣的。

齐红老师解答 2020-09-04 15:01

你好计提工资借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资发放工资 “借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 -各种扣款银行存款应交税费-应交个人所得税。你之前扣款你们之前先挂其他应收款”

快账用户9416 追问 2020-09-04 15:03

没有之前扣款清罐费用是做主营业务成本-清罐费，罚款做营业外支出-罚款，社医保做其他应收款，是不是相对应的要用红字冲减

齐红老师解答 2020-09-04 15:06

你好你要扣员工工资的话就要挂其他应收款。你走做成本去了那说明都是公司来承担了。是的要红冲的

快账用户9416 追问 2020-09-04 15:09

之前不知道哪些清罐费用是司机承担的，后面说是一部分是司机承担，但开票进来就一笔，小部分是司机承担，那这个是从主营业务成本里红字冲回是吗

齐红老师解答 2020-09-04 15:13

你好那你就红冲回来就行了。把司机对应要承担金额冲回来挂其他应收款。

快账用户9416 追问 2020-09-04 15:15

是等发放工资再冲回是吗？那些社医保扣款也是等发放工资再挂账，还是说计提就可以先把借：应付职工薪酬贷：其他应收款-各种款项先挂着啊