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老师好！我公司是一家贸易公司，昨天接到税务通知说有一家公司走逃要求我公司补交真值税和企业所得税，是2017年的，现在税务要求写情况说明和账务处理，总价10万元，不含税是85470.09，税额是14529.91现在我要怎么进行账务处理？

2020-09-02 19:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-02 19:41

您好，借营业外支出，贷应交税费应交增值税14529.91应交税费应交企业所得税10乘以适用税率

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快账用户8122 追问 2020-09-02 19:46

怎么这样？

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快账用户8122 追问 2020-09-02 19:46

2017年收到发票时的分录 借：库存商品 85470,09 应交税费-应交增值税-进项税额14529.91 贷：库存现金 100000 结转成本 借：主营业务成本 85470.09 贷：库存商品 85470.09 税务要求我进行进项税额转出，成本也要转出交企业所得税，还要我提供进行的账务处理

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快账用户8122 追问 2020-09-02 19:47

老师你这个思路我理解不了

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齐红老师 解答 2020-09-02 19:49

您好，您需要做的就是补缴增值税14529.91和企业所得税。至于成本您视同无票支出，做纳税调增即可。没有发票或发票无效也是可以做账的。

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快账用户8122 追问 2020-09-02 20:23

更正了2017年9月份的报表，和2017年的年报

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齐红老师 解答 2020-09-02 20:25

您好，若您更正17年报表，您只借主营业务成本贷应交税费应交增值税（进项税转出），借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。对于库存商品已转成本部分，是不需要调整的。

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快账用户8122 追问 2020-09-02 20:27

以前做了库存现金支出，不用管了吗？

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齐红老师 解答 2020-09-02 20:34

您好。这个不需要处理，因为已支出。

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快账用户8122 追问 2020-09-02 20:37

借应付帐款10万贷利润分配85470.09进项转出14529.91 借进项转出贷查补税款 借查补税款贷银行 所得税借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行 这是其他老师的答案，我已经懵了？

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齐红老师 解答 2020-09-02 20:45

您好，首先您的应付账款金额不会变化，变化的只是增值税和企业所得税，减少17年当期损益。

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快账用户8122 追问 2020-09-02 20:46

为什么不能给个直接的答案嘞，感觉好累哦

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齐红老师 解答 2020-09-02 21:41

您好，2017年分录，借主营业务成本，贷应交税费应交增值税14529.91，借所得税费用贷：应交税费应交企业所得税10乘以适用税率。2020年，借：应交税费应交增值税14529.91应交税费应交企业所得税10乘以适用税率，贷：银行存款。借：营业外支出，贷：银行存款

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你好 借应付帐款贷利润分配，进项转出 借进项转出贷查补税款 借查补税款贷银行 所得税借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行
2020-09-02
您好，借营业外支出，贷应交税费应交增值税14529.91应交税费应交企业所得税10乘以适用税率
2020-09-02
同学你好 1、以前年度增值税调整： 借：应交税金——增值税检查调整  贷：以前年度损益调整  交税时：借：应交税金——增值税检查调整  贷：银行存款  2、以前年度所得税调整： 借：以前年度损益调整  贷：应交税金——企业所得税  交税时： 借：应交税金——企业所得税  贷：银行存款  3、然后结转以前年度损益调整的余额：  借：以前年度损益调整  贷：利润分配——未分配利润  4、交滞纳金时： 借：营业外支出  贷：银行存款 所得税汇算清缴时，这部分营业外支出不允许税前扣除。
2020-10-15
借：应交税费--应交增值税--增值税检查调整 贷银行  可以直接这么做，借 计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 你这个交易是不是真实的，真实账上成本和支出不冲掉，
2020-10-15
同学你好 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 所得税： 应收转到营业外支出 然后调增交税
2020-10-15
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