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老师这个计算应抵扣税额时为什么要加上16那一项呢,而不是减去呢,16那一项不是应补缴的税额吗,不应该是减去的吗,因为这一项是需要缴税的呀,

老师这个计算应抵扣税额时为什么要加上16那一项呢,而不是减去呢,16那一项不是应补缴的税额吗,不应该是减去的吗,因为这一项是需要缴税的呀,
2020-09-02 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-02 13:56

你好,将16行(按适用税率计算的纳税检查应补缴税额)加上是因为在第4栏需要增加“纳税检查调整的销售额”收入数,从而相应就要增加第11栏“销项税额”,这样就增加了本期应纳税,而由于稽查查补的税需要单独交纳,在本期申报表中只反映调的收入不再增加应纳税,所以在第17行“应抵扣税额合计”中要加上已单独补交的检查补税,这样销项和抵扣合计中相抵就不会重复交税

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快账用户2907 追问 2020-09-02 14:10

老师,你说的稽查查补的税单独缴纳是什么意思,不是在报税系统中直接扣除吗,要现场缴纳吗

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齐红老师 解答 2020-09-02 14:14

意思就是不一定跟你每月固定申报时间一样

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快账用户2907 追问 2020-09-02 14:19

就是和我固定申报分开缴纳的对吗,他是单独缴纳的对吗

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齐红老师 解答 2020-09-02 14:27

是的,可以这么理解

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你好,将16行(按适用税率计算的纳税检查应补缴税额)加上是因为在第4栏需要增加“纳税检查调整的销售额”收入数,从而相应就要增加第11栏“销项税额”,这样就增加了本期应纳税,而由于稽查查补的税需要单独交纳,在本期申报表中只反映调的收入不再增加应纳税,所以在第17行“应抵扣税额合计”中要加上已单独补交的检查补税,这样销项和抵扣合计中相抵就不会重复交税
2020-09-02
题目中的主体是小规模纳税人,不抵扣进项的哈
2021-11-23
你好!举例说明: 张一1月工资9000元,个税缴纳9000-5000=4000 4000*3%=120元 2月份工资4000元,个税(13000-10000)=3000 3000*3%=90元 90-120=-30 本月不需要纳税。 是这种情况吧,是因为个税是累计减除的计算方式造成的。
2024-03-15
其实,虽然是加上,但是加了括号,事实上还是减了。
2023-10-25
根据题意,税负率可以理解为已交增值税,在计算应纳税额时可以扣除已交税款
2020-12-15
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