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老师,我们公司是建筑总承包公司,也有自己的开发公司,有个新项目叫锦府,为了贷款,开发公司让我们先开2000万的发票,但是这个项目刚开始,根本没有进账发票。还有一个项目叫晴州,这个项目有很多进账,但是没给开发公司开票,没有收入,经理说让混着抵扣,否则会交很多增值税。老师,这样可以吗?

2020-08-29 12:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-29 12:58

您好,增值税是以公司整体纳税的,没有问题

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快账用户9883 追问 2020-08-29 12:58

老师,那所得税怎么办?锦府没成本啊

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齐红老师 解答 2020-08-29 13:10

没太明白您说的所得税是什么意思?您开票不代表要确认收入了。

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快账用户9883 追问 2020-08-29 13:12

老师,合同中写的是完成正负0,支付已完工程产值的70%,现在才刚开工,是不是意味着不到收入确认的时点呢?老师,那分录怎么做呢?

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齐红老师 解答 2020-08-29 13:22

您好,没到收入确认时点,我们公司是这样处理: 借:应收账款 贷:合同结算 应交税费-应交增值税-销项税额

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快账用户9883 追问 2020-08-29 13:25

老师,我们不用工程结算这个科目,也不用应收账款,只用预收账款和主营业务收入,主营业务成本,那这样又怎么做分录呢?

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:03

那现在款收到了吗?

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快账用户9883 追问 2020-08-29 14:05

没有收到款

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:24

还有一种方法是,入账时候只做税金部分。 借:预收账款(实际应为应收账款) 贷:应交税费-应交增值税-销项税额

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快账用户9883 追问 2020-08-29 14:28

老师,那发票开的2000万,只确认税金,填报表时可以吗?我没做过

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:43

这只是账务处理,增值税申报的时候还是要正常申报的

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