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老师,我们公司是建筑总承包公司,也有自己的开发公司,有个新项目叫锦府,为了贷款,开发公司让我们先开2000万的发票,但是这个项目刚开始,根本没有进账发票。还有一个项目叫晴州,这个项目有很多进账,但是没给开发公司开票,没有收入,经理说让混着抵扣,否则会交很多增值税。老师,这样可以吗?

2020-08-29 09:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-29 10:55

同学您好,您是同一个公司下的两个项目的进项发票是吧,这应该是没有影响的,因为增值税不一定需要分项目核算的,只是您开具了发票,这个项目没有成本可以结转

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快账用户1630 追问 2020-08-29 11:04

老师,您说的对,锦府没有成本可以结转,但是晴州的成本这么多,怎么办?大数据会不会比对出,成本过高,反而没有收入呢?

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齐红老师 解答 2020-08-29 11:09

大数据不会分您具体发票是用于什么项目的

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快账用户1630 追问 2020-08-29 11:13

我不是那个意思,我的意思是晴州的成本那么多,我反而没开票,没确认收入,这样可以吗?

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齐红老师 解答 2020-08-29 11:23

您合同中可以约定具体什么时候收款,凭发票收款,这样的话,您的纳税义务发生时间是开票以后就需要交税,但是您可以先做预收账款,暂时不符合收入的条件的可以不确认收入的。

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快账用户1630 追问 2020-08-29 11:28

老师,不确认收入,增值税必须交,但是所得税可以不用交是吗?

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齐红老师 解答 2020-08-29 11:40

是的,是这样的意思的,您就是在合同中可以约定具体的付款日期

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快账用户1630 追问 2020-08-29 11:48

老师,合同中写的是完成正负0,支付已完工程产值的70%等,那这样怎么做呀?

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齐红老师 解答 2020-08-29 11:51

那您实际完工70%,那就现在不应该付款

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快账用户1630 追问 2020-08-29 11:53

意思也就是没到付款节点,就不用确认收入了,是吧老师?这个合同就是这个意思吧

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齐红老师 解答 2020-08-29 12:02

那也不用开票的,或者您改下合同

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快账用户1630 追问 2020-08-29 12:03

由于开发公司有贷款,需要我们建筑公司开发票,已经开了,怎么办。

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快账用户1630 追问 2020-08-29 12:14

开出发票了,还能走预收账款吗?只交增值税,不交所得税可以吗?因为合同上没到付款节点

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:20

您实际还不符合收入确认的条件的,可以的

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快账用户1630 追问 2020-08-29 14:21

老师,我们不用工程结算科目,只用预收账款,主营业务收入,主营业务成本,怎么做分录呢?

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:28

您可以借:银行存款贷:预收账款--预开发票款 应交税费--应交增值税(销项税额) 以后确认收入,借:预收账款--预开发票款 贷主营业务收入

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快账用户1630 追问 2020-08-29 14:29

老师,我们根本没收到钱,只是开了发票

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:39

那借方就做应收账款

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快账用户1630 追问 2020-08-29 14:40

老师,做到预收账款行吗

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齐红老师 解答 2020-08-29 14:42

您好,这是不太合适的,

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