演示账套

老师第一小题中进项税额转出怎么计算，怎么看520是含税还是不含税的

2020-08-26 20:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-26 20:23

您好，运费在作为成本的组成部分入账的时候已经是用的不含税价格，因为取得的是专票。入账时税金部分已经作为进项税额抵扣

快账用户6031 追问 2020-08-26 20:24

玉米不含税的收入怎么算

齐红老师解答 2020-08-26 20:30

您是要问玉米的成本吧？

快账用户6031 追问 2020-08-26 20:34

我看答案是(38140-520)/（1-0.09）*0.09为什么要(1-0.09)

齐红老师解答 2020-08-26 20:41

您好，首先购进农产品如果取得的是农产品收购发票，则可以根据发票金额乘以9%税率计算进项税。我们假设收购发票的金额为X，那么计算的进项税为X*9%,则玉米的成本为X-X*9%,也就是X*(1-9%).那么也就能反算出X=玉米成本/（1-9%）

快账用户6031 追问 2020-08-26 20:49

老师，玉米购进的发票金额是不含税的金额，还是含税的金额

齐红老师解答 2020-08-26 20:53

您好，您可以理解成不含税的金额，只不过在反算进项税的时候，和平常专票的计算不一样。

您好，运费在作为成本的组成部分入账的时候已经是用的不含税价格，因为取得的是专票。入账时税金部分已经作为进项税额抵扣

2020-08-26

企业之间的销售，通常没说是小规模，都是按一般纳税人，价格都是不含税的，这个是基本常识。

2021-05-18

你好，学员，这个一般是不含税的如果不能分辨出来，含税的也可以的

2022-03-13

你好，这个是不含税的销售额。

2022-02-16

同学您好：销项17256.64-进项9203.54=8053.10（应纳增值税额）利润=（150000-17256.64）-（80000-9203.54）=61946.90 所得税=61946.90*5%=3097.34（小微企业税率）

2024-08-26

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