演示账套

增值税小规模和一般纳税人，到月底结转缴纳时，账务处理怎么样做？

2020-08-25 08:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-25 08:13

一般纳税人看截图，小规模小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税缴纳做借应交增值税，贷银行

快账用户3722 追问 2020-08-25 08:17

太完美啦，这个分录，但是老师进项税额转出的分录，在没结转之前怎么做的，进项税额转出，我有点不理解？谢谢老师

快账用户3722 追问 2020-08-25 08:19

还有小规模纳税人，到月末不用交税的帐务处理是不是？借应交税费-应交增值税贷营业外收入

齐红老师解答 2020-08-25 08:22

这个意思是之前认证不得抵扣，这个做进项税额转出，借xx费用贷进项税额转出，按季度申报话，季度不超过30万，季度末做借应交税费-应交增值税贷营业外收入

快账用户3722 追问 2020-08-25 08:26

老师哪我有些进项没认证？到月底需处理吗？谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-25 08:34

没有认证月底不需要处理，你直接做应交税费待认证进项税额，认证做进项税额就可以

快账用户3722 追问 2020-08-25 08:36

没有认证的，需做会计分录吗？

齐红老师解答 2020-08-25 08:40

借xx 应交税费待认证进项税额贷应付账款，认证做进项税额贷应交税费待认证进项税额

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