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老师,这个选择题答案是100,我没明白,计税基础不是900吗,产生可抵扣暂时性差异100,为什么计税基础成了100

老师,这个选择题答案是100,我没明白,计税基础不是900吗,产生可抵扣暂时性差异100,为什么计税基础成了100
2020-08-24 16:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-24 16:29

您好,本题计税基础是未来可抵扣的金额,所以是100。

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快账用户5961 追问 2020-08-24 16:32

费用的计税基础和资产负债的不是一样的吗,用账面和计税基础对比暂时性差异,

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齐红老师 解答 2020-08-24 16:32

您好,计税基础不需要对比,就是未来可扣除的金额。

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您好,本题计税基础是未来可抵扣的金额,所以是100。
2020-08-24
您好,广告费的账面价值是0,计税基础是300,造成300的可抵扣暂时性差异
2020-12-19
1.账面价值:这是指资产或负债在公司的财务报表上记录的金额。对于费用类项目,如行政罚款,其账面价值通常等于实际支付的金额。 2.计税基础:这是指在计算应纳税所得额时,资产或负债可以扣除或应加回的金额。对于不允许税前扣除的费用,如行政罚款,其计税基础等于零,因为这些费用在计算应税收入时不能扣除。
2024-01-26
您好,未来可抵扣250万元,所以计税基础是250万元。
2020-08-19
你这里合并报表价值2400-2400/10×3=1680 计税价值2700-2700÷7.5×6/12=2520 你这里资产账面小于计税形成可抵扣差异,形成递延所得税资产。
2022-07-31
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