你好,实际发生的时候抵扣,就是未来实际发生的时候在未来时点抵扣,就是未来少缴税的意思,未来少缴税就是可抵扣暂时性差异
老师,预计负债的计税基础,我总是混乱。比如计提预计负债200万,税法不认可此项费用,未来也不让扣除,计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异,但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之,税法现在不认可,以后发生了可以扣除,那么计税基础就是0,形成可抵扣暂时性差异,以后实际发生了160或者240,怎么把递延这部分处理呢
老师,产品质量保证金、违约金形成的预计负债,形成的是可抵扣暂时性差异,这个怎么理解
老师这个选项A。预计未来损失,实际发生的时候不是可以扣除吗?那计税基础就是0,账面价值就大于计税基础。不是会形成应纳税暂时性差异吗
老师,可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗?我认为这个超出部分未来可以扣除,那么计税基础不就是0吗?可是账面有余额,不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗?怎么是形成可抵扣暂时性差异?
老师,这个例题的账面价值和计税基础,是不是写反了啊? 预计负债本期计提不允许扣,应该是属于多缴税了。以后期间可以扣,那应该是形成了可抵扣暂时性差异啊
出口退税,去年12月份的进项发票单位填错了,还能冲红退税吗
老师,我们的合作客户是A公司和B公司,两家公司实际上是同一个老板,但我们卖给A公司的货,他用B公司的公户打款给我们公户了,备注是付的A公司货款,这样怎么做账呢。
来料加工业务实际发生的加工费计入哪里?
村级集体经济组织入账跟小规模的一样不
老师,个体工商户(汤粉店),月销售额在5万左右,平时基本不开发票,哪怕开了金额也很小(一千左右一个月),几个月才开一次,,请了四个员工包括老板总人数六人,除了老板老板娘买了社保,其他人都没有买社保,请代账公司打理至今已有六年了,老板说从没有提供过任何单据或数据给代账公司,现在我想接手过来,该注意哪点?谢谢
老师建筑劳务公司及用一般计税又用简易计税,成本都不能混淆,这个做不到明确的区分怎么办,比如办公室人员工资,还有购入的固定资产那个项目都用,都抵扣到一般计税项目不行吗
外贸做账需要调几次汇对损益分录是什么
销售货物,对方不要发票,怎么做凭证
老师一般纳税人选择差额征收简易计税究竟是几个点的税率,5还是3啊
老师那土方建筑劳务公司可以同时用2种税率吗?一个项目用简易计税差额纳税,一个项目用一般计税,这样可以吗?如果公司购固定资产了就抵扣到一般计税这个项目上然后把管理人员工资都差额到简易计税这个项目这样可以吗?是不是比较乱啊