演示账套

老师，我们公司这个季度开票超额了，请问税额怎么缴，怎么记分录呢？

2020-08-21 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-21 10:45

借银行贷主营业务收入贷销项这样做的

快账用户1833 追问 2020-08-21 14:57

好的。实际缴纳的时候呢

齐红老师解答 2020-08-21 15:06

借应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户1833 追问 2020-08-21 15:10

不用转未交吗？老师

齐红老师解答 2020-08-21 15:16

月底的时候是转的 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。