你好，老师。我们有个个体户是每季度定期定额自动申报，某个季度超额了，所得税我要怎么补缴纳呢？怎么算？能抵减定额缴纳的那部分吗？

6.甲公司为增值稅一般纳稅人，销售商品适用的增值稅稅率为13%，2024年12月发生如下相关交易或事项：（1）3日，甲公司采用托收承付方式向乙公司销售商品一批，增值稅专用发票上注明售价200万元，增值稅稅额26万元，该批商品成本为120万元，双方签订合同时，甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难，但为了减少库行商品积压，仍将商品发出并办妥托收手续，同时纳稅义务已发生。（2)15日，甲公司将仓库积压的一批原材料出售，开具的增值稅专用发票上注明的售价为20万元，增值稅稅额为2.6万元，款项已存入银行。该批原材料的实际成本为18万元。（3）本月月初与丁公司签订一项安装工程合同，适用的增值稅稅率为9%，合同总价款为160万元，合同签订时预收服务款65.4万元，至月未累计发生服务支出60万元，工程尚末完工，预计至完工还需要发生服务支出40万元，属于在某一时段内履行的履约义务，履约进度不能合理估计，甲公司发生的成本预计能够得到补偿。分录ti

了.甲公司为增值稅一般纳稅人，主营装修业务。2024年12月该公司发生如下业务：（1)12月1日，甲公司通过竞标与乙公司签订一项服务期为20个月的装修合同，合同约定不含稅装修价款为3200万元。为取得该合同，甲公司支付因投标而发生的差旅费6万元，支付咨询费3万元，另支付销售人员佣金15万元，全部款项通过银行存款支付。甲公司预期上述支出未来均能够收回。（2）12月，甲公司为服行与乙公司的合同，累计发生装修成本100万元，其中：装修人员薪酬为50万元，水电费为10万元，装修设备折1旧费为40万元。水电费已通过银行存款支付，装修人员薪酬尚未支付。为完成该合同甲公司估计还将发生装修成本1900万元。（3）12月31日，甲公司收到乙公司支付的合同价款160万元和增值稅稅额14.4万元，全部款项已收存银行并开具增值税专用发票给乙公司。甲公司确认当月合同收入并结转合同履约成本，采用与相关合同收入确认相同的基础对合同取得成本，合同履约成本进行难销。该装修合同属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司技照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。分录题

公司注销前，实收资本怎么账务处理，债务少，实收资本多，还完债务后，剩下的实收资本怎么账务处理

我们公司收到一半工程款，另一半又对方直接发放给农名工，我们票开全了，现在做账只做了银行流水的部分，怎么平账

通过分解可以看出销售净率降低了2.24%是资产。净资产收益率降低了1.94，百分之，总资产周转率降低了零点。六，从而使得净资产收益率降低了0.75%，权益乘数增加了0.07，从而使得净资产收益率增加了5.07%。将这三个因素对净资产收益率影响程度镜像嘉禾可以得到净资产收益率增加了多少？

1.甲公司为增值稅一般纳稅人，2024年发生与无形资产相关的经济业务如下：(1)2月1日，甲公司自行研究开发一项M非专利技术，发生研发支出80000元，支付增值稅稅额10400元，相关支出均不符合资本化条件，2月未该研发活动完成研究骱段。（2)4月1日，该非专利技术进入开发的段，明间共发生开发人员新的30000元计提专用设备折1日费2000元、耗用原材料40000元，取得增值稅专用发票注明的增值税稅额为5200元，均以银行存款支付，符合资本化条件。（3）6月1日，研发活动结東，经调试达到预定用途井交付行政管理部门使用。甲公司预计M非专利技术质计使用年限为5年，采用年限平均法提销。（4)12月1日，将M非专利技术出租给丙公司，双方约定的租信期为三年，月末，甲公司收取当月租金共20000元，增值稅稅额1200元，款项己存入银行。分录题

我国居民张某为独生子女，并有一独生女儿在上小学，可享受子女教育专项扣除金额为1000元/月，张某独自赡养65周岁的父母，可享受赡养老人专项扣除金额为2000元/月。2023年与个人所得税汇算结清相关收入及支出如下：(1)每月从A公司取得工资收入15000元，每月数纳的社保费用和住房公积会为1600元,(2)出版了一部小说，从出版社获得稿酬2500元。(3)在某省会城市工作和房居住且在该城市无自有住房，每月支付房租3000元。(4)每月按首转住房贷款利率为其购于某县城的自有房产偿还贷款2000元。要求:根据上述资料回答下列问题,如有计算请计算出合计数。(1)请回答张某可以享受的专项团加扣除有哪些，以及如何选择才能使得税后所得最大化并说明理由。(2)请计算刘某取得的2023年综合所得年度汇算清缴时应缴纳的个人所得税额(50分)。

4.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建造服务，适用的增值税稅率为9%，2024年12月发生如下相关交易或事项：（1）1日，为取得与乙公司的建造合同，甲公司支付咨询费3万元，为投标发生差旅费1万元，聘请外部律师进行尽职调查支付相关费用2万元，另支付销售人员佣金5万元，甲公司预计该项支出未来能够收回。（2）2日，与乙公司签订一项总金额为100万元，为期10个月的建造合同，预计总成本为80万元，截至12月31日，已经发生成本10万元，属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司根据已经发生的成本占预计总成本的比例碗认履约进度。（3)5日，收到乙公司以转账支票预付的合同款30万元，增值税2.7万元，款项已经存入银行分录题

到股东投资投入的一台设备，评估价值为30万。

4.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建造服务，适用的增值税稅率为9%，2024年12月发生如下相关交易或事项：（1）1日，为取得与乙公司的建造合同，甲公司支付咨询费3万元，为投标发生差旅费1万元，聘请外部律师进行尽职调查支付相关费用2万元，另支付销售人员佣金5万元，甲公司预计该项支出未来能够收回。（2）2日，与乙公司签订一项总金额为100万元，为期10个月的建造合同，预计总成本为80万元，截至12月31日，已经发生成本10万元，属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司根据已经发生的成本占预计总成本的比例碗认履约进度。（3)5日，收到乙公司以转账支票预付的合同款30万元，增值税2.7万元款项已存入银行