Q
请问老师，现在发现以前年度多计提了所得税费用，城建税，现在如何调整
2020-08-19 16:02
2020-08-19 16:03
学员您好，建议您做相反的分录冲掉，以前年度损益调整科目替代损益类科目
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然后把以前年度损益调整可以结转到未分配利润里么？
嗯嗯 之后结转到利润分配未分配利润里面
小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目，咋办
那就用利润分配-未分配利润替代
如果这样，那在调整的当月，利润表中“所得税费用”跟实际计提的不一致了？
利润分配-未分配利润不影响当期损益
比如，2019年8月发现多提了水利基金134.99当时的分录是 借，税金及附加134.99 贷，应交税费(应交水利基金)134.99
这种情况怎么调整，请问老师具体分录是什么
现在应交水利基金贷方余额134.99一直存在
借 以前年度损益调整 -税金及附加 或者利润分配-未分配利润 -134.99 贷 应交税费 -134.99
好的，调整摘要怎么写合适
调整以前年度多计提税金
好的，谢谢老师
不客气 祝您生活工作愉快