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2021年所得税未计提，在2022年以以前年度损益调整中提现，请问我年度所得税汇算清缴中该如何进行申报填写

2023-01-15 08:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 08:39

你好不需要申报以前年度损益调整这个科目的，你这个要更正申报2021年汇算清缴的

快账用户1112 追问 2023-01-15 09:16

这个我没太理解，我在2021年所得税汇算清缴的就差这个所得税费用，2021年忘计提了，在22年计提的，那我怎么调整2021年所得税汇算清缴表

齐红老师解答 2023-01-15 09:21

这个你在汇算清缴的时候是不体现以前年度损益调整这个科目的，因此需要你调整以前的利润表的

快账用户1112 追问 2023-01-15 09:27

就是我需要调整的是21年的利润表，21年的汇算清缴是不需要调整吧，

齐红老师解答 2023-01-15 09:30

2021年利润表你们不需要调整，但是你通过以前年度损益调整，要调整汇算清缴的

快账用户1112 追问 2023-01-15 09:36

不好意思，那我想知道我在2021年汇算清缴那个表中对这个数据进行调整？

齐红老师解答 2023-01-15 09:40

就是对你的企业所得税计算拿证表来调整的

你好不需要申报以前年度损益调整这个科目的，你这个要更正申报2021年汇算清缴的

2023-01-15

同学你好按照调整后的申报

2023-04-10

您好，同学， 2022年7月更正2021年汇算清缴，产生的所得税，是应该记在以前年度损益调整中，最终借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整故在2023年申报2022年汇算清缴时，这部分没有影响的哦，已经调整到利润分配-未分配利润中去了

2023-03-12

您好，是需要调整21年报表的，视同上述补计提分录在21年处理

2022-02-04

你好，2022年1月调整2021年的账，用以前年度损益调整科目，在2021年的企业所得税年终汇算清缴需要体现出来的

2022-04-02

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