老师，一般纳税人，进项税额400，销项税额600，上月留底1000，月末做结转，借记应交税费_应交增值税_销项税额，600贷记应交税费_应交增值税_进项税额400， 贷记应交税费_应交增值税_转出未交增值税200对吧

结转增值税月末，有两笔分录，还没有一笔分录。借应交税费_应交增值税_转出未交增值税200，贷应交税费_未交增值税200，老师是不是把这两笔做完增值税就结转完成了？

您好！上月有留底，正常是不用结转的，应交增值税的借方余额就是留抵税额。

这个月是销项大于进项，有留底1000，第2笔分录就不用做吗？

您好！是的，不太清楚上月留抵税额1000是在什么科目体现的，每个月都结转进项税、销项税吗？

老师，我们是一般纳税人，每个月都有进项和销项，留底1000元是在应交税费_未交增值税的借

您好！那就不用做第二笔分录，这样的话应交税费_未交增值税借方余额就是800，表示留抵税额800.

那个200是在应交税费_转出未交增值税的贷方，这样转出未交增值税都一直有贷方余额

您好！看错了，那还得做第二笔，这样应交税费_未交增值税的借方变为800.

老师，进项税额大于销项税额，还是销项税额大于进项税额。月末都要做这两笔分录吗

您好！简化的做法是，需要交税的时候做分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税 有留抵税的话，体现在应交税金-应交增值税的借方余额，不需要结转销项税、进项税。

老师需要缴纳的时候做那个分录的金额为销项减去进项的差额吗？

您好！需要交纳的金额-销项-进项-上月留抵。

老师你说的那个简化分录的金额就是，销项减_进项减_上月留底吗

是新手，理解能力要差一些，老师理解

您好！比如说 当月销项2000 进项500 上月留抵200 则本月分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 1300贷：应交税费_未交增值税 1300 就可以了

收到银行付款单，做分录借应交税费_未交增值税，贷银行存款，

您好！是的，您做的分录没有问题！

老师，这个月不交税，那月末我进项销项也不用做什么结转分录