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老师,我是建筑业的,比如这个月销项税是30000,进项税是20000,异地预交的增值税是5000,那我在增值税申报表中填写完预缴税额,5000,本期补退税额是5000,这样对吧

2020-08-13 12:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-13 13:07

您好!如果没有留抵,是这样的。

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快账用户9815 追问 2020-08-13 14:20

那填写附加税的时候计税依据填写增值税表中的哪个数值呢?

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齐红老师 解答 2020-08-13 14:46

您好!预缴增值税您也同时预缴了附加税吧。那就以实际缴纳的增值税税额为依据(5000)。

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快账用户9815 追问 2020-08-13 15:16

异地预交的税率跟机构所在地不一样的不需要调整是吗?

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齐红老师 解答 2020-08-13 16:06

您好!按财税[2016]74文不需要调整。但有的当地税局让调整,这个您可以咨询当地税局,以当地税局为准。如需调整:则本地缴+外地预缴为计税依据,外地已缴填在13列,如果填不上,则带着完税证明到大厅处理一下,回来就可以填上了。不知是否帮到您。

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您好!如果没有留抵,是这样的。
2020-08-13
在申报增值税申报表的附表4时,建筑服务预征税款金额应填写预缴的增值税1万,而不是增值税与附加税合计的1.5万。因为附表4中的建筑服务预征缴纳税款行次,是专门用于填写纳税人销售建筑服务按规定预缴的增值税税款,附加税不在此列填写。
2025-02-18
销项不在附表四里面体现,他在附表一里面还有主表。
2021-08-30
你好 不会退税的呢  进项可以留 抵 
2022-03-04
你好 预缴的附加税不需要填写 填写了预缴的增值税 以后扣除的时候自动抵减了附加
2020-09-02
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