演示账套

发票上月认证了，报税后又退回给对方重新开发票，本月收到对方开来的对应的负数发票，与更正后的正数发票，本月需要怎么做账？

2020-08-13 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-13 11:41

你好，负数发票做进项税额转出就可以的

快账用户9696 追问 2020-08-13 11:46

第一次：借库存商品进项税额贷银行存款开负数后：借库存商品贷应交税费进项税额转出，然后又开了一张正确的借库存商品进项税额贷什么？

齐红老师解答 2020-08-13 11:56

开负数后，借：库存商品（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（蓝字）应付账款（红字）又开了一张正确的，借：库存商品（蓝字）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（蓝字）

快账用户9696 追问 2020-08-13 14:18

好的，明白了谢谢

齐红老师解答 2020-08-13 14:20

不客气的，祝您生活愉快，工作顺利

你好，负数发票做进项税额转出就可以的

2020-08-13

您好，收到红字发票先做原来一样的分录金额负数，然后再按照发票金额做帐

2020-08-12

你好，纳税申报时，也得做进项税额转出吧？——是的；

2020-08-14

你好对方退了原发票的话。那么你就不需要给对方负数发票对应联次了。只需要给正确的正数发票的两联次就行了。是的

2021-04-09

同学，你好最好拿回来，重新开具的正确发票需要给对方

2021-01-13

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