Q
老师，收到2019年预交企业所得税税，怎么做分录，小规模
2020-08-08 10:27
2020-08-08 10:28
一、交税时的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时的分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
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是退回的老师
如果是退回的，就是上述分录全部用负数列示。
老师，麻烦您理解透彻一下呢，退去年预交的所得税啊
我知道，你就是退回2019年多交的企业所得税 分录是： 借：银行存款 1000 贷：应交税费——应交企业所得税 1000 同时 借：所得税费用 -1000 贷：应交税费——应交企业所得税 -1000
冲今年的所得税呀？
冲今年的所得税费用。
不用以前年度损益调整？
不用以前年度损益调整，这个按理论上讲是用以前年度损益调整，但实际工作中，你想会增加本年利润的数据，需要补交企业所得税。
今年估计也不会有所得税费用呢？
据实核算公司的账务，就可以了。