演示账套

申请退税（2019年预缴企业所得税）到账，怎么做分录。

2020-09-08 17:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-08 17:14

第一种，借银行存款，贷应交税费-所得税借应交税费-所得税贷所得税第二种借应交税费一应交所得税贷，以前年度损益调整借，以前年度损益调整贷，利润分配一未分配利润；这个调整报表期初数据。

快账用户8883 追问 2020-09-08 17:16

那是入那一个比较合理。

齐红老师解答 2020-09-08 17:17

如果金额不是很大，用第一个，如果金额大用第二个，第二个是书本上的原理。

快账用户8883 追问 2020-09-08 17:21

老师金额是2万6。我们公司也是正常纳税入账。。

齐红老师解答 2020-09-08 17:21

同学，您好，建议第一种就可以

2020-09-08

你好借银行存款贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

2020-12-14

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账。

2022-10-08

这个金额不大，可以冲减当期所得税费用的

2021-08-04

同学你好之前预缴的分录直接冲回就行了

2020-10-28

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