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老师,我想问一下是不是只有题目中说明售价是价税合计才要先/1+13%,如果他直接给出售价,没说是否是价税合计,那么就直接用给出的售价*13%就是增值税的销项税吗? 还是说一般纳税人都是售价和售价*13%的增值税,而小规模纳税人的售价则是价税合计?

2020-07-28 14:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-07-28 14:39

你好,如果是售价也要加水分离,专票除外

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快账用户3026 追问 2020-07-28 14:52

他给的是售价,我要先销项税额=销售额(含税)(1税率)税率,然后再销项税额=销售额(不含税)税率?

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快账用户3026 追问 2020-07-28 14:53

可是一般做题给的售价我好像都是直接乘税率,把他当做不含税价格算的

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齐红老师 解答 2020-07-28 15:03

一般情况售价需要价税分离的

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一般纳税人都是售价和售价*13%的增值税,而小规模纳税人的售价则是价税合计
2020-07-28
你好,如果是售价也要加水分离,专票除外
2020-07-28
您好 不含税价格是814800元,如果开发票的话是13%,销项税额814800*0.13=105924 采购的话需要价税合计910000 税率13% 进项税额910000/1.13*0.13=104690.26 需要缴纳增值税105924-104690.26=1233.74
2023-11-13
您好,这样其实是合理的。
2020-09-24
应交增值税=不含税销售额*13-不含税进价*3
2021-03-10
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