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老师,去年我将这笔凭证写错了,本来是营业成本的写成了营业收入,导致利润额高出了547155.97元,现在是2020年了已经跨年了,企业所得税年报也做了,现在该怎样处理和调整呢?

老师,去年我将这笔凭证写错了,本来是营业成本的写成了营业收入,导致利润额高出了547155.97元,现在是2020年了已经跨年了,企业所得税年报也做了,现在该怎样处理和调整呢?
2020-06-16 09:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-06-16 09:23

你好,你们是什么会计准则呢

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快账用户5838 追问 2020-06-16 09:38

是小企业

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齐红老师 解答 2020-06-16 09:44

你好,这个的话直接今年调整就可以了,冲了收入再做成本

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快账用户5838 追问 2020-06-16 09:58

怎么冲,先把去年做错的凭证冲红字,然后再写一张正确的蓝字凭证吗

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齐红老师 解答 2020-06-16 10:04

对,小企业会计准则直接这样做就行

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你好,你们是什么会计准则呢
2020-06-16
你好!你是哪个错了。增值税错了还是所得税报错了
2022-06-14
你好,正常的退税款的话,你记到营业外收入里还算可以,这个是要填到汇算清缴的表里面的,营业外支出的话,你是要做纳税调整的。
2022-05-25
不用修改财务报表的 你还是按照错误的来申报,多申报的那些在纳税调整明细表扣除项目,其他填写帐载金额调增就可以的。
2022-05-07
你好,同学。 24年度不需要做调整 23年度汇算清缴在附表105000里面纳税调减即可的
2024-04-17
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