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Q

当研发费加计扣除金额大于利润总额时, 比如 利润总额400万,加计扣除是500万, 1、 所以 本期的所得税费用怎么算? 2, 已预交的60万的企业所得税 为应退回的企业所得税 , 应交税费-企业所得税 的余额在借方 余额是不是应该为已预交的60万金额 等待退回的? 3, 多出的100万的 加计扣除额 应做在什么科目上呢? 100*0.15=15万 借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 对吗

2020-02-19 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-02-19 11:04

1.-100这个是你的利润 2.是的 3.做利润亏损就可以

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齐红老师 | 官方答疑老师

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