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预缴增值税时收取的分包款大于取得收入的,填预缴税款表时怎么填?假设收入是500万,取的分包发票511.5万,填预缴税款表时候扣除金额是填500万还是511.5万

2020-02-10 00:01
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-02-10 00:31

填预缴税款表时候扣除金额是511.5万

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填预缴税款表时候扣除金额是511.5万
2020-02-10
同学你好 这个分包款每张发票只能扣除一次
2021-05-11
您好。针对以上问题回答如下: 1.一般计税情况下,预缴税款时,取得分包发票,无论是专票还是普票,都可以按扣除分包款金额预缴。在次月做纳税申报时扣除附表应该在申报表中填写这个分包款金额。 根据税务总局2019年第31号公告的规定:七、关于建筑服务分包款差额扣除:纳税人提供建筑服务,按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款,是指支付给分包方的全部价款和价外费用。因此在预缴时,扣除的分包款与是否是专用发票还是普通发票无关。 次月在总部机构申报时,如预缴时有扣除分包款,应该在增值税附表三中据实填列。 2.简易计税情况预缴,无论取得专票还是普票的分包发票,都可以扣除分包金额预缴,在次月做纳税申报时扣除附表应该填写这个分包金额。理由同一般计税情况。
2022-08-31
扣除金额60 这样就不预交纳增值税 附加税也不需要了
2022-01-04
你好不需要的,就是按月确认收入一样填写就可以的
2022-05-11
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