老师 1月份申报12月份增值税，附加税免征，属于12月份免征的附加税需要计提并在申报交纳增值税时转入营业外收入吗？
你好，如果减免增值税，增值税转营业外收入，就可以了，附加税不计提就行了。
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老师 1月份申报12月份增值税，附加税免征，属于12月份免征的附加税需要计提并在申报交纳增值税时转入营业外收入吗？
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老师好，小规模餐饮业从1月份起免征增值税，1月份计提的增值税和附加税进入营业外收入，这块营业外收入要交企业所得税吗？ 在以后免征增值税的月份里不计提增值税和附加税行吗
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老师，2020年12月申报交了增值税，附加税，做账也计提了增值税和附加税，今年3月份重新更正申报不用交税，之前的计提的增值税和附加税要删掉吗
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1月份申报缴纳的12月的增值税及附加，还有企业所得税，请问在1月份做账的时候计提不？
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根据3月份出台的新政策，2022年4月1日至12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，免征的增值税是否需要进行账务处理？是否计入营业外收入，若4月申报一季度税款，是在3月底还是4月转入营业外收入
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老师 增值税没有减免，只有附加税减免，附加税就需要计提并结转到营业外收入是吗？
你好，如果增值税没有减免，小规模纳税人只能是减半征收，是不能减免的。 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费 营业外收入（这是减免的附加税金额）
老师，附加税减半的部分是要计入营业外收入的意思嘛？
这部分是要缴纳所得税的？
你好，是的，你的理解是正确的。