老师，那餐饮业收款，客户比较多，有的开发票有的不开发票，难道也要按客户名字设置二级明细科目吗？可以一次计入预收账款（待清算），然后开发票的转入借，预收账款（待清算）贷，主营业务收入这样可以吗

老师，我们的客户是事业机关单位，预收款都是在项目还没有开始之前就收到，而且是开发票，见票打款，请问我该怎么记账呢？还没开工，票开了预收款收到了，税也缴纳了。 这样记账可以么？ 借:银行存款 贷应收账款 应交税费～增值税～销项税额 每次按完工百分比确认收入时 借 应收账款 贷 主营业务收入 同时结转成本

公司在11月份销售了货，然后款项走的是老板的私人账户没有走公账，上个会计没有做账开发票，昨天客户催的时候我才得知了才给客户开了发票，请问我做账该怎么处理？借：应收帐款 贷：主营业务收入贷：应交增值税 然后让老板把款项转到公司银行账户，再借：银行存款 贷：应收账款 可以这样做吗？

老师，请问一下，平时买水果招待客户，没有开发票，和水果店沟通好，等到月底 汇总一次性开票。 这样子 平时做分录的时候 借预付账款 贷银行存款 然后收发票的时候 就 借 管理费用—福利费（或者业务招待费） 贷预付账款 这样子可以吗？？还是怎么做账更好？

客户需要一张发票，所以让我们先开了价税合计8500的票，但是还没汇款也没发货，这个要怎么做账呢？ 方法一：是按票做账目 借：应收账款 8500 贷：主营业务收入 7522.12 应交税费-应交增值税（销项税额）977.88 方法二：做预收款 借：应收账款 8500 贷：预收款项 7522.12 应交税费-应交增值税（销项税额）977.88 不知道这两个方法哪比较好呢？

老师，私立学校按照小企业会计准则记账，收取费用中有学费，书费，住宿费，杂费，有时候收一个学年的，要怎么做账啊？ 1 借:银行存款 贷:预收账款 然后按每个月确认收入 借:预收 贷:主营业务收入 这样这样的话，一个学期摊销完或者一个学年摊销完，那我预收的二级明细是怎么设置比较好？ 2 如果用应收代替预收 借:银行 贷:应收 借应收 贷主营业务收入是吗 实务中，应收预收，应付预付，设置其中一个就可以会比较好处理和查账对吗