老师好，我之前成本不够，没到票12月就入了借工程施工 贷应付账款 ，现在4月收到了专票，这笔账我怎么调呀？

对 结转啦 这个当时入的是工程施工 机械租赁 现在这个科目是平的

借：应付账款
贷：以前年度损益调整
收到发票
借：以前年度损益调整
应交税费
贷：应付账款

小企业会计准则不用以前年度损益调整吧？我怎么查询这个会计准则呢在电子税务局上

你是要查公司用的是什么会计准则，是吧

对的 老师

你在电子税务局搜会计准则就出来了

查到啦 小企业会计准则

借：应付账款
贷：利润分配-未分配
收到发票
借：利润分配-未分配
应交税费
贷：应付账款

好的 谢谢老师

不客气，很高兴帮你

那老师 我直接冲主营业务成本行吗？借主营业务成本红字 借应交税费 待认证进项税额

你这样冲，会影响当年的成本了

当年的成本就少啦是吧

是呀，这个不行的，要按我写的来

好的 谢谢老师