老师，那如果是25年2月收工伤金2000误冲了管理费用工资，现在25年4月要改到其他应收款，但是税务那块2月应该已经按当时的费用申报过了，而且3月出了季报，这种情况下我4月调整改正可以直接借:管理费用工资2000，贷:其他应收款2000吗

员工预支工资，在预知之前已经报好了个税，比如5月工资表应发工资10万，银行发6万，现金4万，现在到了5月底，银行实际发工资8万，我是不是账上当预支工资了，因为比实际发多了，计提工资还是一样，发的时候，做借：应付职工薪酬10万，其他应收款～员工预知工资2万，贷：银行8万，现金4万，下个月冲回，借：应付职工薪酬2万，贷其他应收款2万，前提是得多计提这预知工资2万吧，比如，补计提预知工资，借：管理费用～职工工资2万，应付职工薪酬2万，然后才冲，借应付工资，贷其他应收款，但是管理费用～职工工资多做了，要怎么冲，

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

请问老师，我收到一张普通发票是个人的税务代开的技术咨询费5000，这张发票是在去年收到的，当时我看错了以为是冲员工的差旅费借款的，当时分录是 借:管理费用-咨询费 贷:其他应收款-某某人（冲借款） 这个月银行付了这笔咨询费5000元，也申报了个税800元从银行扣款的，这时发现去年做错了，那我应该要怎么更正回来，怎么做出完整的分录啊

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

老师，请问现在要求手续费开票，我今年2月才开了去年的发票，和今年1月的票（普票），但是我去年和今年一月的当时已经计入财务费用了，请问要把他们改到往来（其他应收款-手续费，然后今年2月红冲），还是可以不用改？这个票可以直接放到去年和上个月的记账拼证后面吗？但是其他项目工程采购材料啥的那些票又是下个月才开出来的票不能附到上个月的凭证，上个月只能记往来，请问手续费这个到底可以怎么处理呢？