采购原材料的进项发票也到了，库存也不小，销售发票也是正常开的，需要缴纳的增值税非常大，是因为进项差价大，增值率高吗

【存货非正常损失】 甲公司为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率。本年7月甲公司购入一批原材料，不含税价格为200万元，取得的增值税专用发票注明的增值税税额为26万元，该进项税额已经于本年7月从销项税额中抵扣。本年12月该批原材料由于仓库发生火灾（因管理不善）导致发生损失，甲公司对其进行盘存清理，发现有不含增值税价格35万元的原材料经过一定处理仍能使用，为回笼资金决定将其变价卖出。本年12月甲公司其他业务增值税销项税额为100万元，可抵扣的进项税额为60万元。 （1）假设会计核算上按照200万元作为非正常损失 （2）假设会计核算上按照165万元作为非正常损失

各位大佬，请教一个问题 是小规模纳税人，一季度正常申报和缴纳了增值税（1%），然后在二季度发生了退货开了销项负数，也是开了1%的销项负数，因为从二季度是增值税免税了嘛，然后就退货的那部分就发生了增值退税，增值税附加部分也一起退了，税款也退款到账了，请问哈这种要咋个做分录呢

1、江南制造厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法进 行日常核算。2021年6月，该厂发生以下涉及增值税的经济业务或事项 ①购入一批材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为400000元，增值税税率为13%， 货款以银行存款支付，材料已验收入库。 ②取得运输部门开具的增值税专用发票，本月购进原材料发生的运输费用为30000元，增 值税税率为9%，款项以银行存款支付。 ③本月销售一批商品，增值税专用发票上注明的价款为700000元，增值税税率为13%， 商品已经发出，价款尚未收到。 ④仓库盘点，发现由于管理不善，原材料被盗，价值7000元，应由该批原材料负担的增 值税税额为910元，尚末经批准处理。 要求：根据上述资料，计算本月应缴纳的增值税税额。

对方是一般纳税人，我们采购了3000的货物对方不提供发票，我做账还是可以借:库存商品2654.87应交增值税进项税额345.13贷:银行存款3000吗，我卖出去也是正常的要确认销项税额吗

5.计算分析题(1）江南制造厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法进行日常核算。2021年6月，该厂发生以下涉及增值税的经济业务或事项。①购人一批材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为400000元，增值税税率为13%，货款以银行存款支付，材料已验收人库。，取得运输部门开具的增值税专用发票，本月购进原材料发生的运输费用为30000元，增值税税率为9%，款项以银行存款支付）本月销售一批商品，增值税专用发票上注明的价款为700000元，增值税税率为13%，商品已经发出，价款尚未收到。仓库盘点，发现由于管理不善，原材料被盗，价值7000元，应由该批原材料负抯的增值稅税额为910元，尚未经批准处理。要求：根据上述资料，计算本月应缴纳的增值税税额。