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@郭老师,24年补缴了23年的税款1000元,在24年账上做的以前年度调整。请问在做24年所得税汇算清缴时将1000元填在“纳税调整项目明细表——跨期扣除项目”的“调减项”吗?这样填写对吗?

2025-04-24 12:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-24 12:30

不对。24 年补缴 23 年税款通过以前年度损益调整核算,不影响 24 年应纳税所得额,无需在 24 年所得税汇算清缴的 “纳税调整项目明细表 —— 跨期扣除项目” 中填写。

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快账用户1154 追问 2025-04-24 12:39

也就是说以前年度损益调整科目在报表中未分配利润里填写,不影响所得税汇算清缴的其他表格的数据是吧?

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齐红老师 解答 2025-04-24 12:41

同学你好 对的 是这样

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调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他
2022-04-21
你好,你想要税前扣除就得填这个资产损失税前扣除的表。
2025-04-23
对的是的,是这么做的。
2025-03-17
 你好      没有其他的要调整的 。 在这个栏次去调整处理    
2021-01-22
您好,若真实业务,不需要做纳税调整,在申报20年利润表中即考虑调整事项。
2021-01-22
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