23年所得税汇算清缴的时候把没有收回票的暂估成本填了在纳税调增的其他这栏，还有业务招待费这栏填了数据的话，需要在24年55月做账的时候做纳税调整吗？是用以前年度损益调整调吗？调整的会计分录怎么做？
您指的是冲销暂估的会计分录，对吗？
-
Q
去年开的成本票，去年没有暂估，今年收到，今年做了以前年度损益调整，去年的汇算清缴可以把这部分费用调减应纳税所得额吗
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面正确的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调增？纳税调增的分录怎么写？
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
-
Q
老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
热门问答 更多>
-
老师新公司，需要准备哪些账本和表
-
请郭老师回答一下我的问题，其他人不要接，接了也请退回
-
我们公司去年8月份花80万买了一套房产已经入固定资产，今年3月份把这套房子卖出50万，请问增值税小规模纳税人申报怎么填写，是否需要缴纳增值税？
-
资产负债表上有未分配利润可以直接给股东分红吗？还是要提取公积金后分红
-
老师，午托公司，收入不高，收得收入直接发工资也是可以的吧
-
老师用库存现金付的，现在冲掉库存现金，那库存现金贷方了
-
企业会计准则和企业会计制度（2001）的有什么区别呢？我编制合并报表应该选择那一个呢？老师，请问一下我这问题怎么处理呢？
-
咨询公司，小规模纳税人，成本是不是就是我一些费用和人员工资
-
老师，进项税算资成费，负所收，哪个类别里
-
老师有些费用不知道做成库存现金了，季度报表报了，金额不大，可以改成应付账款吗？那报表不是要重新更正
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
已经跨年了，我直接冲销的话，主营业务成本就成负数了
把主营业务成本换成以前年度损益调整。
具体分录怎么写呢
暂估的当时的时候是怎么做的？麻烦发一下。
借主营业务成本成本，贷应付账款暂估
借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，多谢