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老师,什么是期末留抵税额

2025-04-24 09:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-24 09:27

就是当期形成留抵了,进项大于销项

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快账用户5034 追问 2025-04-24 09:52

有什么影响吗

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齐红老师 解答 2025-04-24 10:00

不会有影响,后期继续抵扣

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你好,上期留抵税额,是目前申报期的上期的余额
2024-08-15
你好! 1.上期留抵税额:这是指在上一个纳税期间内,纳税人已经认证的进项税额超过其销项税额的部分,这部分税额可以结转到下一个纳税期间继续抵扣销项税额。 2.免、抵、退应退税额:免:指对某些特定货物或服务免征增值税。抵:指纳税人可以用其进项税额抵扣销项税额。退:指在纳税人的进项税额大于销项税额的情况下,对于超出部分的税额,税务机关可以退还给纳税人。这种情况通常发生在出口企业,因为出口商品通常是免税或退税的。应退税额是指根据税法规定,纳税人在一定条件下可以申请退还的税额。 3.期末留抵税额:这是指在一个纳税期间结束时,纳税人的进项税额在抵扣完销项税额后的剩余部分。如果存在期末留抵税额,这部分税额可以结转到下一个纳税期间继续抵扣。
2024-08-15
就是当期形成留抵了,进项大于销项
2025-04-24
你好 是的 比如计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。
2022-04-13
你好,就是进项税额大于销项税额的情况下,会形成期末留抵进项税额,结转以后月份抵扣
2021-10-11
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